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证监会发布三份指引 区域性股权市场迎利好
中介机构应建立工作底稿制度,注意工作留痕,中介机构提供的调查报告应涵盖调查公司的历史沿革、董监高人员情况等内容
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区域性股权市场已初步形成“中央监管链—地方业务链”双层架构的新一代金融基础设施
中介机构应建立工作底稿制度,注意工作留痕,中介机构提供的调查报告应涵盖调查公司的历史沿革、董监高人员情况等内容
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中证协:调整优化证券公司债券承销等业务管理制度机制 稳妥做好企业债券发行审核职责划转
中国证券业协会修订发布了《公司债券承销业务规则》《公司债券主承销商尽职调查指引》《公司债券主承销商和受托管理人工作底稿目录细则
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中证协修订发布证券市场资信评级相关自律规则
证券市场资信评级机构信息披露指引》《证券市场资信评级机构尽职调查指引》《证券市场资信评级机构尽职调查工作底稿目录细则
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1家会计师事务所及3名注册会计师收警示函
年年报审计项目执业中,容诚会计师事务所存在银行与往来款函证核查程序执行不到位、个别资料原件丢失、个别工作底稿未及时更新或未归档等情况
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深交所拟发文引导创业板上市公司股东依法依规有序转让股份
证券公司应当制定和执行与询价转让、配售业务相关的内部控制制度,同时留存相关工作底稿备查。
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国融证券因研究业务问题收到三张“罚单”
名义实施蒲公英项目过程中,未制定相关合规管理制度规范员工展业行为,反映出公司合规管理制度体系不完善的问;该项目还存在工作底稿归档不完整
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中兴华会所及2名会计师收证监局警示函
三是审计工作底稿存在缺漏错误。年及2021年,天富集团对本部其他应收款个别认定坏账准备时,未及时将重要访谈记录、重大事项讨论记录等工作底稿归入相关年度审计工作底稿
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国家金融监督管理总局印发《企业集团财务公司监管评级办法》
第二十三条 评级工作结束后,国家金融监督管理总局各级派出机构应将评级信息、评级工作底稿、评级结果、评级结果反馈会谈纪要等文件材料存档
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信息缺失、数据陈旧 信达证券一分析师被出具警示函
经查,信达证券发布的某证券研究报告存在三方面问题:一是部分工作底稿信息缺失;二是部分内容引用的数据信息陈旧
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“财务顾问”被判全额连带赔偿 首例ABS欺诈发行案判决结果出炉
时刻保持专业人士的职业怀疑、进行专业判断以确保充分披露,不得抱有侥幸心理;三是在参与项目工作过程中认真做好工作记录,确保留存工作底稿备查
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今年券商分类评价工作启动 “服务民企纾困”为加分项
通知要求各券商切实做好自评工作,填报《2023年证券公司分类评价工作底稿》,按规定对照标注填写自评结果各公司应将投行子公司、资管子公司、经纪子公司及依法设立的从事证券投资咨询业务的子公司有关情况,合并纳入母公司分类评价工作底稿进行自评从自评工作底稿来看,今年券商分类评价共有16个加分项指标,包含证券公司营业收入、代理买卖证券业务收入、此外,各券商须在评价工作底稿中如实标注评价期内因反洗钱等问题被其他政府部门采取行政处罚措施的具体情况,
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2023年券商分类评价工作启动 薪酬发放情况须报送
通知要求各券商切实做好自评工作,填报《2023年证券公司分类评价工作底稿》,按规定对照标注填写自评结果
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上交所揭示投行业务内控六大问题 高撤否率券商或被现场督导
未结合科创板上市标准和科创属性要求进行修订完善,也未按照新修订的《保荐人尽职调查工作准则》和《证券发行上市保荐业务工作底稿指引三是工作底稿管理方面。,某项目的重要工作底稿在纸质底稿中存在两个版本,且纸质底稿与电子底稿不一致,某项目在现场督导期间提供的部分核查资料与申报工作底稿存在明显差异部分保荐人虽建立了投行业务底稿电子化管理系统,但未有效实现项目全流程作业过程及质控、内核等流程所形成工作底稿的电子化管理,某项目的质控人员未通过公司底稿管理系统审核工作底稿,审核过程留痕不足,某项目在上传底稿时存在删减公司统一底稿目录的情况
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监管“双随机”现场检查 45家券商300篇研报 三大问题浮现
根据《通报》,有券商调研活动未经事前审批,调研纪要未作为必备工作底稿;有的向公司备案的研报服务微信群不完整研报数据信息未标明出处、来源标注不明确或引自非权威渠道;研报依据不充分,仅基于局部信息简单推定,实际材料支撑不足;工作底稿中留存数据来源
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*ST奇信涉嫌欺诈发行 中介机构该当何责?
年年报审计执业项目进行检查,发现存在的问题包括:风险评估程序执行不到位、控制测试程序存在缺陷、实质性程序执行不到位、审计工作底稿不完整
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国开证券及两名保代被采取监管谈话措施
未见相关背景调查工作底稿,未发现西藏开恒实业有限公司、西藏诚康物资有限公司与华钰矿业大股东西藏道衡投资有限公司在工作底稿中仅保留回函结果,未见对应收账款和销售收入函证过程进行控制的相关记录文件,未留存回函快递运单。
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证监会通报2022年IPO现场检查情况 将加大发行上市全链条各环节监管力度
发行人问题集中在信息披露不完整、不准确,内部控制制度执行有效性不足,会计处理不恰当等三方面;中介机构存在核查程序不到位、工作底稿记录不规范等情况发行人问题集中在信息披露不完整、不准确,内部控制制度执行有效性不足,会计处理不恰当等三方面;中介机构存在核查程序不到位、工作底稿记录不规范等情况检查人员也发现部分律师、会计事务所存在一定失职的情况,如部分现场查验开展日期晚于法律意见出具之日、会计师工作底稿中未见企业存货盘点照片或记录
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证监会:将加大发行上市全链条各环节监管力度
二是工作底稿记录不规范。例如,访谈工作底稿不完整;函证信息记录有误;记录的核查结论与事实明显不符;对异常事项及采取的应对措施记录不充分等
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上海金融法院:债券纠纷案件数量整体回落 违约风险有序释放
资信评级机构等债券服务机构应当勤勉尽责,严格履行核查验证、专业把关等法定职责,并形成记录清晰、完整的工作底稿